Direktversicherung, Entgeltumwandlung

Benutzerbewertung: / 0
SchwachPerfekt 

13. Mai 2010
Posted in Versicherungen - Vorsorge

1.Direktversicherung durch Entgeltumwandlung
Eine der beliebtesten Formen der betrieblichen Altersvorsorge ist die Entgeltumwandlung durch eine Direktversicherung. Es ist eine unkomplizierte Form und bietet ausgezeichnete Möglichkeiten, durch Einzahlung der Beiträge aus dem Bruttolohn, Sozialversicherungsbeiträge sowie Steuern zu sparen. Es ist nichts anderes als eine private Rentenversicherung, die nicht Sie, sondern Ihr Arbeitgeber abschließt. Sie sind aber die versicherte Person und von Anfang an, ist die von Ihnen bestimmte Person begünstigt im Todesfall. Im Erlebensfall sind Sie unwiderruflich bezugsberechtigt. Sie erhalten zum vertraglich vereinbarten Renten beginn ab dem 6o. Lebensjahr eine lebenslange Rente. Alternativ wäre aber auch eine Kapitalabfindung möglich.

Direktversicherung durch Entgeltumwandlung.
Sie treffen mit Ihrem Arbeitgeber eine Entgeltumwandlungsvereinbarung. Der Arbeitgeber erteilt Ihnen eine Zusage. Der Arbeitgeber schließt mit einer Versicherung direkt einen Vertrag ab. Der Arbeitgeber überweist die Beiträge direkt an die Versicherungsgesellschaft. Sie zahlen die Beiträge aus Ihrem Bruttogehalt und sind auch von Anfang an unwiderruflich bezugsberechtigt im Erlebensfall. Die Beiträge sind bei einer Entgeltumwandlung sozialversicherungsfrei und steuerbefreit. Sie können natürlich auch diverse Zusatzversicherungen (BUZ (Berufsunfähigkeitsversicherung und Hinterbliebenenrente) in Ihren Vertrag einschließen.

Vorteile in der Ansparphase
§ Nr. 63 Einkommensteuergesetz bis zu 4Prozent der Beitragsbemessungsgrenze (BBG) in der allgemeinen Rentenversicherung (West) können Sie aus Ihrem Bruttolohn sozialversicherungsfrei und steuerbefreit umwandeln. Im Jahre 2oo8 sind das 212,-- E im Monat oder 2544,-- E im Jahr. Voraussetzung ist, daß es sich hier um ein erstes Dienstverhältnis (Steuerklasse 1 - 5) handelt.
Für diejenigen, die noch keine pauschal versteuerte betriebliche Altersvorsorge nach § 40 b ESTG a.F. haben, erhöht sich der steuerfreie Beitragsrahmen um zusätzliche 1800,-- E im Jahr.
Eine Entgeltumwandlung durch Direktversicherung unterliegt aber auch einer Besteuerung. Hier handelt es sich aber um eine nach gelagerte Besteuerung. Vorteil ist:

Die Beiträge in eine Direktversicherung sind steuerfrei.
erst die Auszahlung wird besteuert. Durch diese Verlagerung der Besteuerung können Sie höhere Beiträge für Ihre Altersvorsorge aufbringen. Das bedeutet, dass die steuerfreie Einzahlung in der Ansparphase für Sie arbeitet, denn Ihre Beiträge werden selbstverständlich Jahr für Jahr verzinst.
In den meisten Fällen ist die Steuerbelastung im Alter auch geringer, als im Berufsleben, so daß die Verlagerung der Besteuerung sich auch insofern günstig auswirken kann.

Häufige Fragen:

Was passiert bei einem Jobwechsel?

Da die Direktversicherung aus dem Bruttolohn finanziert wir, bestehen von Beginn an unverfallbare Anwartschaften auf die vereinbarten Versorgungsleitungen. Wenn Sie den Arbeitgeber wechseln, bleibt Ihnen diese Anwartschaft selbstverständlich erhalten. Es besteht die Möglichkeit den Vertrag beim neuen Arbeitgeber fortzuführen.

Was geschieht bei Arbeitslosigkeit?
Der Vertrag wird auf Sie übertragen. Sie können diesen mit gleichen oder reduzierten Beiträgen fortführen. Zur Not besteht auch die Möglichkeit einer Beitragsfreistellung.

Elternzeit, Wehrdienst oder Zivildienst?
Das Arbeitsverhältnis ruht während dieser Zeit - es ist nicht beendet. Eine Gehaltsumwandlung ist aber nicht möglich. Sie können die Beiträge privat weiter zahlen oder den Vertrag auch ruhen lassen. Mit Rückkehr ins Berufsleben kann der Vertrag wieder wie vorher weitergeführt werden.

Muß ich bei Hartz 4 den Vertrag kündigen?
Eine Direktversicherung kann vor dem 60. Lebensjahr nicht frei verwertet werden. Das gilt aber auch bei Bezug von Arbeitslosengeld 2. Der Vertrag bleibt unangetastet.

Wenn meine Firma Insolvenz anmelden muss?
Der Vertrag ist insolvenzgeschützt. Sie haben das unwiderrufliche Bezugsrecht und deshalb kann der Insolvenzverwalter nicht auf die Direktversicherung zugreifen. Der Vertrag wird auf Sie übertragen und kann privat weitergeführt werden oder auch beitragsfrei gestellt werden.

Ab welchem Alter kann ich mir meine Leistungen ausbezahlen lassen?
Frühestens erhalten Sie die Leistungen ab dem 60.Lebensjahr. Sie können dann eine lebenslange Rente oder eine Kapitalabfindung bekommen.
Der Rentenbeginn kann aber bis zu 5 Jahre vor oder auch zurück verlegt werden. Allerdings nicht vor dem 60. Lebensjahr.

Kann ich Zuzahlungen zu den Regelbeiträgen leisten?
Es besteht die Möglichkeit bis zur aktuellen Beitragsbemessungsgrenze (davon 4 Prozent) Zuzahlungen zu leisten. Aktuell sind das im Jahr 2544 Euro Gegebenenfalls plus 1800 Euro nach §40bESTG.

DAS Netzwerk Dübbert u. Partner
Kontaktformular,
Beratung und bedarfsgerechte Versicherungen aus einem Guss. Wir bietet und vermitteln Ihnen die Spezialisten zu den jeweiligen Fachbereichen. IHK zertifizierte Versicherungsmakler, zertifizierte (gerichtlich zugelassene) Rentenberater, Ruhestandsplaner, unabhängige Finanzmakler, freie Finanzierungsexperten, Immobilienmakler, Investmentberater, Unternehmensberater, NewPlacement,  OutPlacement, Karriere Coaching, alle Fachrichtungen von Rechtsanwälte, Steuerberater, Notare, Wirtschaftsprüfer, Stiftungsberater.

Wir haben den richtigen Ansprechpartner für Ihre Sicherheit, Ihre Wünsche, Ihren Versicherung- und Anlagebedarf.

Share this post